لمن هذا النشاط

× مدراء التدقيق الداخلي ومساعديهم ونوابهم.

× مدراء دوائر المخاطر والالتزام.

× رؤساء المدققين.

× أعضاء لجان التدقيق.

× رؤساء مجموعات التدقيق.

× ‏مسؤولي وموظفي دوائر التدقيق الداخلي والخارجي.

× مسؤولي وموظفي دوائر المخاطر والالتزام.

الأهداف

× تعريف المشاركين بالجوانب المعرفية للاحتيال.

× تمكين المشاركين من تحديد نقاط الضعف في أنظمة الرقابة

× الداخلية التى أدت حدوث حالات الاحتيال من خلال تحليل عمليات

× احتيال تمت فعليا لدى بعض المؤسسات في القطاعين العام والخاص.

× تعريف المشاركين بكيفية التصرف عند ظهور مؤشرات الاحتيال.

× تطوير مهارات المشاركين في ا كتشاف حالات الاحتيال.

× الاطلاع على التقارير العالمية وأهميتها في تجاربها بمكافحة الاحتيال والاستغلال الوظيفي.

المحتويات

مفهوم الاحتيال بشكل عام

× أركان الاحتيال.

× مثلث الاحتيال.

× أشكال الاحتيال.

مؤشرات امكانية حدوث الاحتيال (الاعلام الحمراء للاحتيال)

× مؤشرات خاصة بالموظفين.

× مؤشرات خاصة بالادارة.

× مؤشرات أخرى.

كيف يتصرف المدقق عند حدوث حالات الاحتيال

× المناطق الأكثر شيوعا لحدوث الاحتيال.

× استراتيجيات الرقابة على ضوابط الاحتيال.

مفهوم الاحتيال المالي

× أكثر البنود المالية المستهدفة بالاحتيال.

× المحاسبة الابداعية.

× بعض جوانب الاحتيال ضمن بنود القوائم المالية.

× طرق الاعتراف بالايراد.

× المخصصات.

× رسلمة المصاريف.

× طرق الاستهلاك.

× الاستثمارات المالية.

استخدام التقديرات المحاسبة كأحد أساليب الاحتيال المالي

× الاحتيال من خلال الافصاح ضمن القوائم المالية.

× دور المدقق في تقييم مخاطر وضوابط الاحتيال وفق معايير IIA.

× الطرف التى يتبعها المدقق في كشف الاحتيال المالي.

مناقشة التقرير الدوري للاحتيال الذي يصدر عن ACFE

× عرض تقرير ومناقشة نتائج أحدث تقرير لجمعية مكافحة الاحتيال ACFE بخصوص حالات الاحتيال والاستغلال الوظيفي.

حلقة نقاشية

× مناقشة أبرز حالات الاحتيال التى تمت لدى بعض المؤسسات الاقليمية العالمية ، بحيث يتم تحديد نقاط الضعف في أنظمة الرقابة الداخلية التى أدت الى حدوث هذه الحالات وما هي التوصيات الملائمة حيالها.