لمن هذا النشاط

×   المدراء التنفيذيون وأصحاب القرار.

×   مدراء الإدارات المالية.

×   المحاسبون والمشرفون الماليون.

×   رؤساء أقسام الحسابات.

×   المراجعون والمدققون الداخليون والخارجيون.

×   المحللون الماليون.

×   مدراء الالتزام والحوكمة والمخاطر.

×   المستشارون الماليون والإداريون.

×   مسؤولو الرقابة المالية ومفتشو دواوين المحاسبة والجهات الرقابية الحكومية.

×   أعضاء لجان المراجعة والمستشارون القانونيون.

الأهداف

×   تمكين من فهم مراحل الدورة المحاسبية وصولاً لإعداد الحسابات الختامية.

×   تزويد المتدربين بمهارات إجراء التسويات الجردية للأصول والالتزامات وفق المعايير الدولية.

×   إكساب المشاركين مهارة صياغة القوائم المالية الرئيسية.

×   تطوير قدرات قراءة وتفسير الأرقام في الحسابات الختامية.

×   تمكين المتدربين من قياس كفاءة الأداء المالي ومعدلات الربحية والسيولة للمؤسسة.

×   تطوير مهارات كشف الأخطاء المحاسبية والتلاعب في الحسابات الختامية ومعالجتها.

×   ربط نتائج التحليل المالي بآليات اتخاذ القرارات الإدارية والتشغيلية.

×   تمكين من صياغة التقارير المالية الختامية للإدارة والمستثمرين.

المحتويات

تأسيس الدورة المحاسبية ومرحلة ما قبل الإقفال

×   مفهوم وأهمية الحسابات الختامية وأثرها على أصحاب المصلحة.

×   مراجعة خطوات الدورة المحاسبية.

×   إعداد ميزان المراجعة الأولي (قبل التسويات) وتحليل دلالاته.

×   الفرق الجوهري بين الأساس النقدي وأساس الاستحقاق في المحاسبة.

×   التعرف على معايير التقارير المالية الدولية (IFRS) ذات الصلة بالإقفال.

الفنيات المتقدمة للتسويات الجردية

×   جرد وتسوية الأصول المتداولة (النقدية، الذمم المدينة، والمخزون السلعي).

×   تسوية الأصول غير المتداولة (الإهلاك، الهبوط في القيمة، والتخلص من الأصول).

×   تسوية الإيرادات والمصروفات (المقدمات والمستحقات) وضبط فتراتها الزمنية.

×   معالجة الديون المشكوك في تحصيلها وتكوين المخصصات والاحتياطيات.

×   إعداد ميزان المراجعة المعدل (بعد التسويات الجردية).

الصياغة الفنية للحسابات الختامية والقوائم المالية

×   إقفال الحسابات المؤقتة (الإيرادات والمصروفات) في حساب ملخص الدخل.

×   إعداد قائمة الدخل وحساب مجمل وصافي الربح.

×   هيكلة قائمة المركز المالي وتصنيف الأصول والالتزامات.

×   إعداد قائمة التدفقات النقدية (Cash Flow) بالطريقتين المباشرة وغير المباشرة.

×   صياغة قائمة التغيرات في حقوق الملكية والإفصاحات والملاحظات المتممة.

أدوات التحليل المالي للحسابات الختامية

×   مفهوم التحليل المالي وأدواته (لمن ولماذا نحلل البيانات؟).

×   تطبيق التحليل الرأسي (الهيكلي) لقائمة المركز المالي وقائمة الدخل.

×   تطبيق التحليل الأفقي عبر السنوات الماليّة.

×   تحليل التدفقات النقدية وتقييم جودة الأرباح المحققة.

×   استخدام الأساليب البيانية لتلخيص نتائج الحسابات الختامية.

قياس وتقييم كفاءة الأداء المالي (النسب المالية)

×   تحليل نسب السيولة والملاءة المالية وقدرة المنشأة على السداد لمورديها.

×   تحليل نسب النشاط وكفاءة إدارة الأصول.

×   تحليل نسب الربحية والعائد على الاستثمار (ROI) والعائد على حقوق الملكية (ROE).

×   تفكيك محركات الربحية باستخدام نموذج "دوبونت" المتقدم.

×   تحليل الرافعة المالية والمخاطر المرتبطة بهيكل رأس المال.

تشخيص النتائج المالية وصياغة التقارير القيادية

×   تفسير نتائج التحليل المالي وربطها بنقاط القوة والضعف في المؤسسة.

×   استخدام نماذج الإنذار المبكر للكشف عن التعثر المالي أو الفشل المستقبلي.

×   صياغة التقرير المالي الختامي وعرض النتائج بأسلوب القصة الرقمية.

×   آليات تقديم التوصيات المالية للإدارة العليا لرفع كفاءة الأداء في السنة الجديدة.

×   مختبر عملي: قفل حسابات شركة واقعية، تحليل قوائمها، وصياغة تقريرها النهائي.