لمن هذا النشاط

× مدراء الإدارات المالية.

× موظفو أقسام الموازنة والتخطيط المالي.

× المحللون الماليون.

× مدققو الحسابات والمراقبون الماليون.

× مدراء البرامج والمشاريع المسؤولون عن ميزانيات.

× مسؤولو التخطيط الاستراتيجي.

× العاملين في مجال المحاسبة.

× أعضاء لجان الموازنة والمالية في المجالس التشغيلية.

الأهداف

× التعرف على أساليب الحديثة لموازنة البرامج والأداء والفرق بينها وبين الموازنة التقليدية.

× اكتساب مهارات تصنيف البرامج والأنشطة بما يخدم الأهداف الاستراتيجية للمنظمة.

× التعرف على المعايير الدولية لإعداد الموازنات العامة وكيفية تطبيقها.

× القدرة على وضع مؤشرات قياس أداء دقيقة وواقعية لكل برنامج مالي.

× ربط الخطط التشغيلية السنوية بالمخصصات المالية المتاحة.

× كيفية إعداد تقارير الأداء الدوري ومقارنتها بالمستهدفات.

× التمكن من استخدام الموازنة كأداة لاتخاذ القرارات.

المحتويات

التحول نحو موازنة البرامج والأداء

× مفهوم وأهمية موازنة البرامج والأداء في ظل المعايير الدولية.

× مقارنة شاملة بين موازنة البنود (التقليدية) وموازنة البرامج.

× متطلبات التحول الناجح نحو موازنة الأداء (إدارياً وتقنياً).

× دور الإدارة العليا في دعم نظام موازنة البرامج.

× الهيكل التنظيمي اللازم لإدارة البرامج المالية بفعالية.

التخطيط المالي وتصميم البرامج

× كيفية تحويل الرؤية الاستراتيجية إلى برامج عمل مالية.

× قواعد تبويب، وتصنيف البرامج، والأنشطة، والمشاريع.

× تحديد المستهدفات النهائية لكل برنامج مالي بوضوح.

× توزيع الموارد المالية بين البرامج بناءً على الأولويات.

× التدريب على إعداد مصفوفة البرامج والأنشطة.

مؤشرات قياس الأداء المالي والتشغيلي

× أنواع مؤشرات الأداء (المدخلات، المخرجات، والنتائج النهائية).

× معايير اختيار المؤشرات المناسبة لكل نوع من أنواع البرامج.

× كيفية وضع قيم مستهدفة للمؤشرات بطريقة علمية.

× دور المعايير الدولية في تحديد جودة مؤشرات الأداء.

× ورشة عمل لتصميم بطاقة أداء لبرنامج محدد.

إعداد وتقدير تكاليف البرامج

× أساليب تقدير التكاليف المباشرة وغير المباشرة للبرامج.

× ربط التكاليف المالية بمستوى الإنجاز المتوقع.

× التنبؤ بالاحتياجات المالية المستقبلية بناءً على نمو البرامج.

× تحليل التكلفة مقابل العائد للأنشطة المختلفة.

× إعداد وثيقة الموازنة النهائية للبرامج والأداء.

تنفيذ الموازنة والرقابة على الأداء

× إجراءات تنفيذ الموازنة خلال السنة المالية.

× آليات الرقابة المالية والإدارية المصاحبة لتنفيذ البرامج.

× استخدام نظم المعلومات في متابعة الأداء المالي لحظياً.

× التعامل مع التغيرات والمستجدات أثناء تنفيذ الموازنة.

× التنسيق بين الوحدات الإدارية لضمان تكامل الأداء.

تقييم النتائج وكتابة التقارير الختامية

× منهجيات تقييم الأداء النهائي للبرامج في نهاية العام.

× تحليل الانحرافات (لماذا لم نحقق النتائج؟ ولماذا تجاوزنا الميزانية؟).

× إعداد تقارير كفاءة الإنفاق وفق المعايير الدولية.