لمن هذا النشاط

× المدراء الماليين.

× مدراء الامتثال الضريبي.

× مدراء التدقيق.

× مدراء الإيرادات.

× مدراء التخطيط المالي ورؤساء الحسابات.

× مدققو الحسابات الداخليون والخارجيون.

× المستشارون والخبراء القانونيون في الشؤون الضريبية.

× مدققو الحسابات في دواوين الرقابة والمحاسبة.

× العاملين في مجال المالية والمحاسبة والمسؤولون عن إعداد الإقرارات الضريبية.

الأهداف

× إتقان مهارات تخطيط وتنفيذ عملية المراجعة الضريبية.

× القدرة على تحليل السجلات المحاسبية للمكلفين بكفاءة.

× التدقيق على الإيرادات والنفقات لتحديد حالات التهرب.

× فحص ومراجعة إقرارات ضريبة القيمة المضافة بدقة.

× استخدام التقنية الحديثة في فحص وتحليل البيانات.

× تحديد مخاطر عدم الامتثال واكتشاف المخالفات القانونية.

× إعداد تقارير مراجعة واضحة وموثقة وقابلة للتنفيذ.

× التعامل مع الاعتراضات والنزاعات الضريبية بكفاءة.

× ضمان الالتزام بالقانون الضريبي وتحقيق العدالة.

المحتويات

الإطار العام للمراجعة والتدقيق الضريبي

× التعرف على المراجعة الضريبية وأهميتها في تحقيق العدالة الضريبية.

× التعريف بأنواع المراجعة الضريبية.

× مراجعة حقوق وواجبات المكلفين والمدققين وفقاً للقانون.

× تحديد مخاطر عدم الامتثال الضريبي وعواقبها.

× التعرف على دورة حياة المراجعة الضريبية خطوة بخطوة.

تخطيط وإعداد عملية التدقيق

× تطبيق منهجيات اختيار الملفات للمراجعة بناءً على مؤشرات المخاطر.

× تحليل السجلات المحاسبية الرئيسية للمكلف قبل بدء المراجعة.

× تحديد نقاط التركيز الرئيسية في التدقيق.

× إعداد مذكرة التفاهم الأولية والوثائق اللازمة للمكلف.

تدقيق إيرادات ونفقات

× مهارات التدقيق على الإيرادات وضمان شمولها الكامل في الإقرار الضريبي.

× فحص المصروفات المستبعدة وغير القابلة للخصم وفقاً للقانون.

× مراجعة إهلاك الأصول وتطبيق القواعد الضريبية الصحيحة.

× التدقيق على الحسابات الختامية ومطابقتها مع الإقرارات المقدمة.

× تقنيات التدقيق على الفواتير والمستندات الداعمة لعمليات البيع والشراء.

تدقيق ضريبة القيمة المضافة (VAT)

× مراجعة الإقرارات الدورية لضريبة القيمة المضافة.

× التدقيق على سجلات المشتريات والمبيعات.

× فحص حالات الإعفاء أو النسبة الصفرية للتأكد من تطبيق القانون.

× مراجعة عمليات استرداد الضريبة والتأكد من صحة المطالبات.

× تحديد أخطاء التسجيل وتصنيف المعاملات في ضريبة القيمة المضافة.

الأدوات الحديثة وتقنية التدقيق

× استخدام أدوات التحليل لفحص كميات كبيرة من البيانات المالية.

× التعامل مع الوثائق الإلكترونية وضمان صحتها وموثوقيتها.

× التعرف على مؤشرات الغش والتحايل الضريبي باستخدام التقنية.

× بناء لوحات متابعة لتسجيل نتائج التدقيق ومراحله.

إعداد تقرير المراجعة وإدارة النزاعات

× إعداد تقرير المراجعة النهائي بوضوح ودقة.

× مهارات التواصل مع المكلف وشرح المخالفات المكتشفة.

× آليات احتساب وتسوية الغرامات والاعتراضات الضريبية.

× توثيق أدلة الإثبات وكافة الأوراق التي استند إليها المدقق.

× إدارة المقابلات مع المكلفين للحصول على معلومات إضافية.